臨老退唔到休？港人計劃退休生活逐個捉| 旭茉JESSICA

每年繳稅是大眾市民的責任，大家近來也可能會收到本年度的報稅表格，若各下是高收入人仕，或許會為如何提升免稅額而煩腦，其實政府也推出了可透過保險來寬減稅務優惠可供選擇，其中「年金」(Annuity Policy) 是一個很不錯的工具。

甚麼是年金? 甚麼是延期年金?

年金是一種長期保險產品，投保人可把資金轉化為穩定現金收入。投保人向保險公司繳付保費，其後可即時或於指定年期或年齡開始，投保人可每月分期獲得保險公司派發的年金收入，直至合約訂明的期限。年金一般可分為「即期年金」與「延期年金」兩類。

即期年金沒有累積期，投保人一次過繳付保費後，可隨即每月領取年金收入。例如由政府推動的「香港年金計劃」便是即期年金。即期年金一般適合退休人士，因為他們一般擁有資金，但卻沒有長期穩定收入。退休人士可以把部分積蓄購買即期年金，隨即獲取長期穩定年金收入。購買年金只須一次過辦理手續，之後不用特別花時間管理，是一項既簡單又安心的退休財務安排，這點對一些不擅理財的長者尤其合適。

延期年金則設有累積期，投保人可選擇一筆過或分期繳付保費，待一段時期後(例如退休時)才開始領取年金收入，讓資金在累積期內積存生息及繼續投資，增加年金價值。這類年金較適合在職人士，讓投保人在年輕時以分期儲蓄方式累積資金，並在退休時把資金轉化為穩定年金收入，以供退休生活之用，而合資格的延期年金產品保費更可享稅務扣除，一舉兩得。

延期年金產品需符合保監局發出的指引，其有關保費才可以扣稅，包括:

保費總額最少為18萬元，供款期最少5年
年金領取期最短為10年
年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
須披露產品的內部回報率，以供客戶評估和比較
清楚列明年金的保證金額和非保證金額
附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開。

為方便投保人就合資格延期年金保費總額填寫報稅表，保險公司每年會向投保人提供保單年度摘要。香港人均壽命高達80多歲，退休生活一般長達約20年。每月的退休生活開支、醫療費用以及通脹可能比你想像中的高出很多。很多市場研究或調查都顯示香港人平均需要數百萬元的退休預算，對一般打工仔來說絕對是巨額數字。單靠每月僱主僱員合共10%的強積金強制性供款並不足夠。要安享晚年，最好的方法是盡早開始作退休儲蓄。

愈早開始儲蓄或投資，便可愈早享有複息效應的好處。時間愈長，複息效應的威力便愈大。由2019年4月開始，透過合資格延期年金保單或可扣稅強積金自願性供款(下稱可扣稅自願性供款)作退休儲蓄可享稅務扣除，扣除額上限為每年60,000元，此上限為 (即17%)計算，每年最多可以節省10,200元稅款！

如果你還未開始退休儲蓄計劃，現在有一個很好的理由馬上開始了。

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