開展強積金可扣稅自願供款的重要性

在「扣稅三寶」即延期年金、自願醫保及強積金可扣稅自願供款中，大家應對後者認識最多。可是，強積金亦是長期以來最受大家忽視的退休工具之一，主因是通常大家離退休時間仍有很長時間，自然忽視了定期檢視強積金投資組合的重要性。事實上，強積金也是一個以複利滾存下去的長期投資。如投資者忽然短期的投資組合表現，長遠對退休後可取得的供款及保障具有一定影響。

推出後的市場反應良好

在現時的強積金供款上，香港政府於去年推出強積金可扣稅自願供款，並加入可扣稅的推廣，讓香港市民有更多退休方案的投資工具選擇。根據積金局的資料，截至去年底為止，強積金可扣稅自願供款帳戶共開立了2.4萬個，而總供款為7.61億港元。此外，如計及強積金計劃的總資產淨值約為9,700億港元。可見強積金自推出以來已累積不少的總資產。如只參考強積金可扣稅自願供款帳戶自開始以來的數據，也反映市場對此也有一定需求。

如再詳細了解強積金可扣稅自願供款帳戶自開展以來的增長數字，也可看到需求在穩定增長。去年底，強積金可扣稅自願供款帳戶總開戶為2.4萬個，較上一季度即9月底增加了5,000個，即約26%的增幅。如將去年第3季和第2季的開戶數字比較，也增加了6,000個，即更大的增幅約46%。由於強積金可扣稅自願供款於現季度的稅務扣減優惠將於3月底結束，市場預計2020年首季的開戶數字將有望維持增長。

稅務扣減案例

強積金可扣稅自願供款和延期年金的稅務扣減上限為6萬港元且需共用。以只有基本免稅額及強制性供款稅務扣減的情況下，若以該年收入10%作可扣稅自願性供款，計算該年可節省稅款及可節省稅款以2018/19課稅年度的稅率計算，月薪1.5/3/6萬港元的實際可節省稅款為$360/$5,340/$10,200港元。由此可見，強積金可扣稅自願供款的扣稅優惠可讓不同工資水平的在職人士也可受惠。*

作出強積金可扣稅自願供款的好處

除此之外，假設僱主及僱員強制性供款各為每月最高上限$1,500港元及僱員連續每月作出$5,000 港元的強積金可扣稅自願供款，以年率化3%的投資回報計算20年之後可獲得的強積金約為262萬港元。當中，僱主及僱員強制性供款帳戶結餘預計為98萬港元，而僱員強積金可扣稅自願供款帳戶結餘預計為164萬港元。由此可見，如僱員開始強積金可扣稅自願供款，將可大大增加於退休時可動用的盈餘，以維持原來的生活水平。*

事實上，「扣稅三寶」在大家的退休方案策劃中都具有舉足輕重的作用。自願醫保為大家帶來醫療支出的保障。延期年金則帶來預期回報準確的退休收入。強積金可扣稅自願供款則需要市民較為積極主動的管理基金投資組合，但有望帶來更高的退休收入。因此，大家理應於3月底前完結的課稅年度盡快完成「扣稅三寶」的方案組合，以同時間取得稅務扣減的優惠。

*香港強制性公積金計劃管理局網站

http://www.mpfa.org.hk/tch/mpf_system/system_features/tvc/index.jsp

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